NFT 投资者的 5 大税务提示

不可替代代币( NFT) 市场已发展成为价值数十亿美元的加密行业领域，CryptoPunks和Bored Ape Yacht Club等顶级收藏品的交易价格达数千万美元或更多。
毋庸置疑，对于NFT 投资者来说，今年是疯狂的一年，他们应该利用 2021 年的最后几周为4 月份的税收季做准备。
“现在是 12 月——在年底之前——你想了解你的税收状况和你的资本利得金额，”专门研究加密货币的纽约注册会计师凯特·沃尔特曼 (Kate Waltman)说。
本文最初出现在CoinDesk 的每周时事通讯Crypto for Advisors中，该通讯定义了加密货币、数字资产和金融的未来。在这里注册每周四收到它。
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沃尔特曼说，就在去年，普通客户很少向他或她的会计师或顾问询问持有加密货币和 NFT 的税务影响。
“但今年加密货币一直是谈话的重要组成部分，”沃尔特曼说。“我想说，在过去的四五个月里，这一年成为了 [客户] 开始关注的一年。”
美国国税局也是如此：“美国国税局绝对将重点放在加密活动上，”沃尔特曼说。“虽然他们可能还没有建立理想的基础设施来跟踪和评估大量这些加密交易，但我可以告诉你的是，这是一个重点领域。”
帮助您的客户为纳税季做准备——即使他们今年不打算出售任何 NFT。继续阅读以了解 NFT 投资者的五个重要税务提示。

1. 购买 NFT 是要纳税的，不管你卖不卖。
   沃尔特曼说，美国国税局将加密货币归类为财产而非货币。因此，当你使用加密货币购买 NFT 时——就像大多数 NFT 交易一样——从技术上讲，你将在短时间内购买和持有资产。
   “对于 98% 的 NFT 购买，你需要使用某种形式的加密货币，”例如 ETH、SOL 或 ADA，Waltman 说。“通过购买加密货币并短时间持有，你将对该加密货币的估值产生波动，然后当你使用该加密货币购买 NFT 时。”
   因此，美国国税局将 NFT 交易视为同时出售你的加密货币和购买新的 NFT 资产，因此会导致资本收益或损失。幸运的是，像CoinTracker这样的平台提供了一种跟踪 NFT 并更容易计算资本收益的方法。
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“然而，如果你使用美元购买 NFT，这在某些平台上是可能的，那不是应税事件，”Waltman 说。

2. 客户应了解短期和长期资本收益的区别。
   “出售你之前购买的 NFT 时要牢记的重要一点是，你是属于短期资本收益桶还是长期资本收益桶，”沃尔特曼说。
   短期资本收益桶意味着您的客户在 12 个月的时间内买卖了 NFT。如果客户属于短期资本收益类别，他们的税额是他们的普通所得税税率。
   如果您的客户购买了 NFT 并持有至少 12 个月零一天，然后将其出售，则该客户属于长期资本收益桶。长期资本收益率为 0%、15% 或 20%，具体取决于他们的总收入金额。
   “对于大多数人来说，它是 15%，而 15% 一般而言低于您的普通所得税额，”Waltman 说。“从税收的角度来看，尝试进入长期资本利得桶并持有 12 个月零一天通常是有利的，这样你就可以减少你的税单。”
3. 您可以对空投和赠品征税。
   社交媒体赠品在 NFT 世界中很常见。它们通常以空投的形式出现，NFT 创作者或艺术家与社区或追随者群分享代币。
   “如果你收到来自你赢得的赠品或某种奖品的空投，你可能会知道会收到通知，因为你会收到通知，”沃尔特曼说。无论您的客户是否参与了新的发布、在特定线程上发表评论或在 Discord 频道中发表评论，他们都应该得到提醒，即 NFT 正在向他们发送。
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   虽然这是收集 NFT 令人兴奋的一部分，但您的客户应该知道税务后果。
   “很多人一直希望，如果你赢得了赠品或空投，就不会被征税。但正如我们所知，美国国税局总是想要一份奖品和赠品，”沃尔特曼说。
   奖品和赠品将按照您客户的普通税率（美元等值）征税。鉴于 NFT 的易变性和新生性，这可能是主观的。但是会计师可以使用市场数据和区块链记录来确认 NFT 资产的估计价值。
   Waltman 说：“像这样的项目有一个明确的底价，其市场价值很容易获得，也很容易确定。” “同样，其他经过验证的蓝筹 NFT 项目也很容易确定美元的等值价值。你可以去OpenSea或其他 NFT 交易平台，看看底价和其他可比较的近期销售，并很容易地确定公平的市场价值。”
   对于刚刚创建的新项目，价值有点主观，因此您的客户作为纳税人，只需要做出真诚的努力。
   “与你的会计师合作，尽最大努力确定市场上有哪些数据，”沃尔特曼说。
4. 汽油费可以（也应该）计入您的资本收益。
   “了解汽油费的税收待遇非常重要，”沃尔特曼说。
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   购买 NFT 时会产生汽油费。每当买家购买 NFT 时，他们都可能会产生汽油费，除非 NFT 创建者已免除汽油费或减少汽油费金额。以陡峭着称（尤其是在以太坊上），汽油费可能高达 200 美元。
   “你产生的费用，可以把它想象成交易费，”沃尔特曼说。“你将在 NFT 中将汽油费金额添加到你的成本基础中。因此，你的成本基础变成了 NFT 的购买价格加上你产生的任何汽油费或其他交易费用。”
   NFT 的成本基础很重要，因为如果您的客户以后决定转售 NFT，收益金额将会减少。例如，如果他们以 1,000 美元购买 NFT 并以 2,000 美元出售，则收益为 1,000 美元。但是，在 1,000 美元的购买中加上 200 美元的汽油费，成本基础实际上为 1,200 美元。所以收益只有800美元。
   “这减少了您稍后转售时要支付的税款，”Waltman 解释道。
5. 税收筹划对于 NFT 收集者来说仍然（如果不是更重要的话）很重要。
   税收最佳实践对于 NFT 收集者同样重要——如果不是更重要的话。
   “在年底之前了解您的税务状况，”沃尔特曼建议道。“现在是 12 月，在年底之前，你想了解你的纳税状况和你的资本利得金额，因为如果你需要减税，你还有几周的时间做出一些决定收获或进行慈善捐赠或为退休做出贡献。”
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告诉你的客户不要等到 1 月 1 日到来才从 CoinTracker 或其他平台打印他们的表格。到那时，他们要抵消或准备巨额资本收益为时已晚，因为他们还没有完全意识到 NFT 的税收影响。
“那是我们不想看到人们陷入的境地，”沃尔特曼说道。